ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ ЗА 2018 ГОД

КОНТРОЛЬНЫЙ СПИСОК (ПЕРЕЧЕНЬ) ДЛЯ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ В 2018 ГОДУ

Предупреждение:
Следующий список поможет Вам составить документы для налоговой декларации 2018 года. Позиции под соответствующими пунктами являются только примерами и не претендуют на полноту. Кроме того, это не дает 100% гарантии, что эти расходы имеют эффект снижения налогов именно в Вашем конкретном случае.

ПЕРЕЧЕНЬ ДЛЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
ЗА 2018 ГОД

Содержание
A. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ / ИНФОРМАЦИЯ О ЛИЦАХ:
    I. Налоговый номер / идентификационный номер / налоговая инспекция / налоговое уведомление предыдущего года / последнее уведомление о предоплате 2018
    II. Налогоплательщик / супруг
    III. Супруга
    IV. Дети
B. СТРАХОВАНИЕ, ПОЖЕРТВОВАНИЯ, МЕДИЦИНСКИЕ РАСХОДЫ И Т.Д .:
    I. Страхование:
    II. Пожертвования, медицинские расходы, алименты, налоговые консультации и т.д.:
C. РАБОТЫ / УСЛУГИ, СВЯЗАННЫЕ С ВЕДЕНИЕМ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА:
    I. Работы по ведению домашнего хозяйства:
    II. Услуги по ведению домашнего хозяйства:
D. ПРОМЫСЛОВАЯ И СВОБОДНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ:
    I. Общие сведения:
    II. Доходы:
    III. Расходы:
    IV. Инвестиции:
    V. Доля в акционерных компаниях
E. РАБОТА ПО НАЙМУ:
    I. Доходы:
    II. Расходы
F. ДОХОД С КАПИТАЛА:
G. ПЕНСИИ, ЧАСТНЫЕ СДЕЛКИ ПО ПРОДАЖЕ И ДРУГИЕ ДОХОДЫ:
    I. Частные сделки по продаже:
    II. Пенсионный доход:
    III. Прочие доходы:
H. ПРОКАТ И СДАЧА В АРЕНДУ:
    I. Общие сведения :
    II. Доходы:
    III. Расходы:
IV. Уведомления о доходах от риэлторских компаний / инвестиционных фондов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ:

A. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ / ИНФОРМАЦИЯ О ЛИЦАХ:

I. Налоговый номер / идентификационный номер / налоговая инспекция / налоговая оценка предыдущего года / последнее уведомление об авансовом платеже 2018
(только если информация нам еще не доступна)

II. Налогоплательщик / супруг
• Фамилия, имя
• Полный адрес
• Дата рождения
• Профессия
• Описание работы (для определения первого места работы)
• Семейное положение (с каких пор?)
• Религиозная принадлежность
• Полные банковский реквизиты
• Отношения с финансовыми институтами за рубежом (счет в иностранном
банке)
• Удостоверение об инвалидности (при необходимости)

III. Супруга
• Фамилия, имя
• Полный адрес, если отличается
• Дата рождения
• Профессия
• Описание работы (для определения первого места работы)
• Религиозная принадлежность
• Отношения с финансовыми институтами за рубежом (счет в иностранном
банке)
• Удостоверение об инвалидности (при необходимости)

IV. Дети
• Фамилия, имя
• Полный адрес, если отличается
• Дата рождения
• Размер полученного пособия на ребенка
• Идентификационный номер
• Страхование на случай болезни или по уходу (Kranken- /
Pflegeversicherungen), оплаченное родителями
• Оплата ухода за ребенком или его размещение, а также возмещение расходов работодателем, не облагаемые налогом
• Плата за обучение для частных школ
• Удостоверение об инвалидности (при необходимости)

Если дети 18 лет и старше и еще учатся:
• Школьное или учебное свидетельство (Schul- / Studienbescheinigung) или договор о повышении квалификации (Berufsausbildungsvertrag)
• В случае необходимости, свидетельство о добровольном социальном
годе
• Адрес и расходы на размещение для иногородних
• В случае необходимости, выплаты на детей
o плата за обучение
o начальное или среднее образование

Предупреждение:
Пожалуйста, включите также те расходы на начальное образование /первое высшее образование вашего ребенка, которые несет ребенок или вы сами. Это возможно, даже если ваш ребенок не заработал собственный доход. На основании этих документов мы можем проверить, имеет ли смысл для вашего ребенка подавать отдельную налоговую декларацию в налоговую инспекцию.

Для разведенных или не состоящих в браке родителей:
• Имя и фамилия другого родителя
• Полный адрес
• В случае неободимости, выплата алиментов другому родителю

B. СТРАХОВАНИЕ, ПОЖЕРТВОВАНИЯ, МЕДИЦИНСКИЕ РАСХОДЫ И Т.Д.

I. Страхование:
Пожалуйста, укажите суммы, оплаченные в 2018 году, включая подтверждающие документы по следующим страховкам:
• (Добровольные) взносы в Государственный пенсионный фонд (Deutsche Rentenversicherung), в пенсионные фонды и профсоюзные фонды (Versorgungswerken), страхование жизни, здоровья, страхование от несчастных случаев и частной ответственности (Lebens-, Kranken-, Unfall / private Haftpflichtversicherungen), включая страхование автотранспортных средств, ответственности владельцев животных и землевладельцев и пенсионное страхование Riester.
• Свидетельство базового медицинского обслуживания частного медицинского страхования
• оплаченная медицинская страховка и страховка на случай возникновения необходимости в уходе за детьми / из-за детей

II. Пожертвования, медицинские расходы, алименты, налоговые консультации и т. д .:
Предоставьте подтверждающие документы о суммах, уплаченных в 2018 году, и о любых возвратах, полученных заранее или позже, за следующее:
• Пожертвования ассоциациям, политическим ассоциациям и партиям и т. д.
• Медицинские расходы, расходы на лечение, медицинское обслуживание, расходы на санаторное лечение и т. д., выплаты по медицинской страховке
• Выплаты алиментов разведенным супругам и лицам, нуждающимся в помощи, например родителям или другим близким родственникам. Пожалуйста, укажите имя, адрес, степень родства, налоговый идентификационный номер лица, которому оказана помощь и сумму выплат.
• Оплаченные услуги по налоговому консультированию
• Расходы на обучение (например, плата за обучение в вузе и т.д.)

C. РАБОТЫ/УСЛУГИ ПО ВЕДЕНИЮ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА:
I. Работы по ведению домашнего хозяйства:
Если вы понесли расходы по найму работника, выполняющего деятельность, связанную с домашним хозяйством, пожалуйста, предоставьте документы, подтверждающие Ваши расходы, а также трудовой договор. Домашние мероприятия включают, например, приготовление пищи в домашних условиях, уборку дома, уход за садом и уход, заботу и поддержку детей, больных, пожилых или находящихся на иждивении людей и домашних животных в их собственном домашнем хозяйстве.
Предоставление уроков (например, языковых), а также спортивных и других видов досуга исключены.
Под занятостью понимается как работник, состоящий в так называемых «мини-рабочих» отношениях, так и обычные трудовые отношения.

Предупреждение: трудовые отношения между близкими родственниками, партнерами не состоящими в браке и людьми, проживающими в одной квартире (в складчину) не могут регулярно отражаться.

II. Услуги по ведению домашнего хозяйства:
Включает в себя все расходы, связанные с ведением домашнего хозяйства, выполненного не наемными работниками, а компанией работающей не по найму. В частности, могут быть рассмотрены следующие расходы: уборка квартиры (например, услуги мойщика окон, не являющегося наемным работником), уход за родственниками (например, с помощью службы по уходу), уборка снега, садовые работы (например, при помощи садового хозяйства). Услуги по переезду за вычетом, возмещения со стороны третьих сторон, таких как работодатели, также являются частью услуг по домашнему хозяйству.

Кроме того, вы также должны представить счета-фактуры за ремесленные мероприятия, связанные с мерами по реконструкции, консервации и восстановлению, которые были проведены в вашем домашнем хозяйстве, при условии, что счет был также оплачен в 2018 году. Ремесленная деятельность включает в себя:
• Работа на внутренних и наружных стенах,
• Работа на крыше, на фасаде, в гаражах и т.п.,
• Ремонт или замена окон и дверей,
• Покраска / покрытие лаком дверей, окон (внутри и снаружи), шкафов,
радиаторов и труб,
• Ремонт или замена напольных покрытий (например, ковровое покрытие,
паркет, плитка),
• Ремонт, обслуживание или замена отопительных систем, электрических,
газовых и водопроводных установок,
• Модернизация или замена встроенной кухни,
• Модернизация ванной комнаты,
• Ремонт и обслуживание предметов домашнего обихода
налогоплательщика (например, стиральная машина, посудомоечная
машина, плита, телевизор, персональный компьютер ),
• настройка фортепиано,
• Меры по восстановлению, перепланировке и реконструкции сада,
• Мощение земельного участка,
независимо от того, являются ли это расходы на поддерживающие мероприятия или производство. Ремесленная деятельность в контексте новой строительной меры в этом отношении не одобряется.
Кроме того, предпочтение отдается расходам на контроль (например, плата трубочисту или за управление системами защиты от молний). То же самое относится и к ручным услугам по подключению к дому (например, к кабелям для электричества или телевидения), поскольку расходы относятся к линиям электроснабжения дома или квартиры и не являются частью новой меры по строительству; расходы, связанные с линиями снабжения, расположенными на государственной земле, не учитываются.
Заявленная компания не должна быть зарегистрирована в реестре ремесленных предприятий; это могут быть также мелкие предприниматели согласно § 19 абз. 1 UStG (Закон об НДС).
Арендатор жилого помещения может также потребовать снижения налога в соответствии с §35а EStG, если дополнительные расходы, которые он должен оплачивать, включают суммы, причитающиеся за работу, связанную с домашним хозяйством, за услуги, связанные с домашним хозяйством, или за ремесленные работы. Его доля в расходах, оплаченных арендодателем, должна быть подтверждена годовым отчетом, либо справкой от арендодателя или его управляющего.
Поэтому, пожалуйста, убедитесь, что соответствующие расходы указаны отдельно в расчете платы за обслуживание!

Требование снижения налога согласно § 35а абз.1 или абз. 2 EStG также возможно, если самостоятельное и завершенное домашнее хозяйство находится в доме. Сюда относятся услуги по дому, предоставляемые жителями дома, индивидуально оплачиваемые виды деятельности и услуги, такие как уборка дома, уход или ремесленные услуги.

Внимание: для признания бытовых услуг налоговой инспекцией необходимо предъявить счет и подтверждение оплаты на счет предпринимателя. Поэтому следует избегать наличных платежей! Кроме того, в счете-фактуре должна быть указана соответствующая доля заработной платы и материалов. Это возможно путем отдельной идентификации обеих позиций или идентификации одной из позиций. В этом случае не показанная позиция должна быть легко вычисляемой.

Как в сфере занятости, связанной с домохозяйством, так и в сфере услуг по дому, из подоходного налога вычитаются только затраты на заработную плату и транспортные расходы в ограниченной степени (от 510 € до 4000 €)!

D. ПРОМЫСЛОВАЯ ИЛИ СВОБОДНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ:
Основные сведения
Род деятельности: если бухгалтерский учет был создан, и он еще не доступен для нас, то ведение бухгалтерского учета, включая счета, баланс и сальдо, возврат НДС и т. д.
Если бухгалтерия еще не была создана, то выписки, записи и квитанции о:
Доходах:
Все доходы, связанные с производственной или профессиональной деятельностью, включая кредиты от клиентов.

Расходах:
Все расходы, связанные с производственной или профессиональной деятельностью.

В частности, доказательства:

Общие расходы:
• Покупка товаров / сторонних услуг
• Арендная плата и другие расходы на офисное помещение
• Производственное страхование, например страховка от несчастных случаев на производстве (Betriebshaftpflicht)
• Телефон / мобильный телефон / интернет / почтовый сбор
• Расходы на офисные принадлежности / специализированная литература / журналы
• Долгосрочные активы свыше 150 евро, например, компьютеры, офисная
мебель и т. д.
• Должным образом оформленные расходы на развлечения
• Расходы на подарки клиентам

Командировочные расходы:
• Такси, самолет, поезд или автобус
• Затраты на проживание
• Компенсация сотруднику, если тот находится в командировке более 8 часов

Собственный автомобиль:
Пожалуйста предоставьте все сопроводительные документы на бензин, страховку и т.д. Если автомобиль используется не более чем на 50% в рабочем процессе (поездки от дома до места работы относятся к производственным), пожалуйста составьте список рабочих поездок с информацией о километраже. В случаях, если автомобиль используется более чем на 50% в рабочем процессе – это может быть предметом спора, предоставьте пожалуйста данные о соотношении рабочего и частного использования автомобиля. (Fahrtenbuch, журнал учета поездок)

Домашний рабочий кабинет (использование одной комнаты дома в рабочих целях):
В каждом случае, пожалуйста, предоставьте документы о производственном использовании оборудования и приспособлений, как давно они были приобретены или были ли ранее в частном пользовании.
Если вы используете домашний рабочий кабинет, и этот кабинет является центральным пунктом всей производственной и профессиональной деятельности, пожалуйста, приложите план квартиры или дома (включая квадратуру) и предоставьте подтверждающие документы о всех расходах, связанным с квартирой. В частности: аренда, газ, электричество, вода, проценты по долгам (при необходимости), затраты на приобретение или обустройство квартиры. Какой из супругов владеет домом / квартирой, где используется рабочая комната?

Будущие инвестиции:
Просьба также включить информацию о движимых активах, которые вы намерены приобрести в течение следующих трех лет.

Инвестиции
Пожалуйста предоставьте уже имеющиеся у вас уведомления о коммерческих инвестициях и сообщите нам, если планируете какие-либо дальнейшие долевые участия.

Акции в корпорациях
Если вы продали акции отечественных или иностранных корпораций, участие которых составляло не менее 1% от уставного капитала, сообщите нам цену приобретения и продажи и другие понесенные расходы.

E. РАБОТА ПО НАЙМУ:
I. доход:
налог с заработной платы
Пожалуйста предоставьте все справки об удержании налога с заработной платы за 2018 год. Кроме того, кратко опишите свою деятельность, особенно если вы регулярно работаете преимущественно на своего работодателя (например, в компании работодателя или на территории клиента). Оплачивались ли вознаграждения за несколько лет (например, выходное пособие)?

Пособие по безработице, пособие по болезни, пособие по частиной безработице, пособие по материнству, пособие по уходу за ребенком и т. д.
Если вы получали подобные пособия в 2018 году, приложите соответствующие справки из бюро по трудоустройству или из фонда медицинского страхования и т. д.

II. расходы, связанные с данной деятельностью

Поездки между домом и основным местом работы:
• Адрес основного места работы
• Расстояние между вашим домом и основным местом работы (актуален
наиболее доступный маршрут)
• Если вы пользуетесь общественным транспортом, пожалуйста, укажите
стоимость проезда.
• Количество рабочих дней (исключая праздничные и больничные дни)
• Если вам предоставляется служебный автомобиль, сообщите нам, посещаете ли Вы Ваше основное место работы менее, чем 15 дней в месяц. В этом случае нам нужен конкретный перечень дней, которые вы посещали по месту работы и ведомости по заработной плате за 2018 год.
• Если случались аварии в пути между домом и местом работы, указать понесенные расходы

Командировочные расходы / работа по замене работы:
• Расходы на проживание
• Отчеты о накладных расходах / возмещение расходов работодателями
• Компенсация за официальные командировочные поездки при условии отсутствия на работе или дома более 8 часов

Домашний рабочий кабинет (использование одной комнаты дома в рабочих целях):
В каждом случае, пожалуйста, предоставьте документы о производственном использовании оборудования, как давно они были приобретены или были ли ранее использованы в личных целях.
Если вы используете рабочий кабинет, и этот кабинет является центральным пунктом всей профессиональной деятельности, пожалуйста, приложите план квартиры с подробной информацией об общей жилой площади, размерах кабинета и понесенных расходах (аренда, дополнительные расходы, расходы на содержание и т.д.), проценты по долгам (при необходимости), затраты на приобретение или обустройство квартиры. Какой из супругов владеет домом / квартирой, где используется рабочая комната?

Двойное ведение домашнего хозяйства:
Если Вы содержите дополнительную квартиру в районе Вашего места работы, пожалуйста предоставьте следующую информацию:
• Адрес, начало пользования квартирой и при необходимости расходы, связанные с переездом
• Текущие раходы, такие как аренда, газ, электричество, вода и т.д.
• Количество поездок в вашу семейную квартиру (основную квартиру), расстояние в километрах между двумя квартирами

Прочие доходы:
Следующие расходы должны быть составлены и предоставлены с доказательством, если они связаны с вашей работой:

• Рабочая одежда
• Канцелярские принадлежности / специальная литература
• Расходы на обучение (если работодатель не оплачивает / возмещает)
• Затраты на поиски работы
• Расходы на переезд, если переезд был связан с профессиональной деятельностью.
• Профессиональная ответственность (Berufshaftflicht) / членские взносы в профессиональные ассоциации или профсоюзы
• Компьютерные расходы, если компьютер используется в профессиональной деятельности
• Угощение сотрудников (с указанием информации о данных сотрудниках)

F. ДОХОД С КАПИТАЛА:

Пожалуйста приложите налоговые выписки (Steuerbescheinigungen) и депозитные выписки вашего банка / банков.

Предупреждение:
В случае удержания налога, соответствующие налоговые выписки требуются в оригинале. Только они дают вам право на возврат/уменьшение подоходного налога!

Следующие документы также актуальны:
• Процентный доход от личных займов
• Распределение прибыли от акций в корпорациях, которые не прошли через
банковский депозит
• Проценты по другим претензиям на капитал (например, возврат
переплаченных сумм налогов)
• Проценты по сберегательным счетам

G. ПЕНСИИ, ЧАСТНЫЕ СДЕЛКИ ПО ПРОДАЖЕ И ДРУГИЕ ДОХОДЫ:
I. Частные сделки по продаже:
Если в 2018 году вы совершили торговые операции, подлежащие налогообложению, пожалуйста, предоставьте все сопутствующие подтверждающие документы, в частности документацию о полученных доходах и понесенных расходах. Частные сделки продажи в настоящее время актуальны в следующих случаях:

Продажа недвижимости:
Продажа земли и недвижимости, приобретенной за последние десять лет. То же самое относится к земле и недвижимости, которые были приобретены бесплатно (наследство или дарение) в течение последних десяти лет, и для которых срок владения Вами и наследодателем или дарителем вместе составляет не более десяти лет. Передача из бизнес-активов в частные активы и продажа в течение десяти лет также вызывают событие сделки по частной продаже. В случае необходимости, во всех трех случаях, за исключением налогообложения, квартиры используются исключительно для собственных целей с даты приобретения или производства до дня продажи. То же самое относится и к квартирам, которые использовались исключительно для жилых целей в год продажи и в два предыдущих года.

Акции в корпорациях:
Приобретение или продажа акций в отечественных или иностранных корпорациях (GmbH,AktG,LTD и т.д.)

Короткие продажи:
Продажа активов, проданных до приобретения (например, иностранная валюта, драгоценные металлы)

II. Пенсионный доход:
При перераспределении, пожалуйста, добавьте пенсионное уведомление.
В противном случае соответствующих уведомлений о корректировке пенсии за 2018 год будет достаточно.

III. Прочие доходы:
Это следующие доходы:
• Случайный доход, например, комиссионные за посредничество
• Полученные алименты от супруга/супруги, если Вы разведены или живете
отдельно
• Доход от сдачи в аренду движимого имущества
• Другие регулярные платежи

Пожалуйста, подтвердите эти доходы и расходы соответствующими документами.

H. ПРОКАТ И СДАЧА В АРЕНДУ:

I. Общие сведения :
Пожалуйста предоставьте по каждому Вашему объекту отдельный перечень и подтверждающие документы.

В случае приобретения, пожалуйста, предоставьте следующие документы:
• Нотариально заверенный договор покупки,
• Подтверждения дополнительных расходов, например, налог взимаемый при покупке земельного участка (Grunderwerbsteuer),
• Судебный фонд страны,
• Нотариальные сборы и т.д.,
• При необходимости кредитный (заемный) договор о финансировании покупной цены и т. д.

В случае нового строительства , пожалуйста, представьте следующие документы:
• Нотариально заверенный договор покупки земельного участка,
• Общие затраты на производство, включая все дополнительные расходы,
• Другие расходы,
• При необходимости кредитный договор на финансирование покупной цены земельного участка и производственных затрат

В случае изменений или новых клиентов, вы должны представить следующие документы: Поскольку арендованный объект используется частично (например, квартира в доме на две семьи), требуется информация о соответствующем жилой и полезной площади. В этом случае предоставьте проект или план объекта с указанием затронутых квартир и общей площади.

При сдаче в аренду или бесплатное пользование родственникам Вам необходимо предоставить
• Договор аренды,
• Подробная информация о размере квартиры,
• Информация о фактически оплаченной арендной плате,
• Информация о реальной (обычной) арендной плате.

II. доходы:
• Доход от сдачи в аренду,а также НДС, полученный от плательщика налога
• Полученные отчисления, доплаты или возврат излишне уплаченных налогов
• Арендная плата за гараж и другие доходы, такие как проценты от сбережений строительного общества в связи с финансированием строительства
• Арендная плата, наследственная аренда

III. расходы:
• Затраты на финансирование, в частности, уведомления о выплаченных долговых процентах
• Производственные расходы, такие как газ, вода, электричество, налог на имущество, плата за канал и т.д.
• Расходы на техническое обслуживание, такие как ремонт
• Расходы управляющего / общие административные расходы / страхование здания / оплата счетов
• Дополнительные расходы
• Брокерские сборы / расходы на объявления в газете
• Стоимость инвентаря и садоводства

IV. Уведомления о доходах от риэлторских компаний / инвестиционных фондов

ПРИМЕЧАНИЕ:

Мы надеемся оказать ценную помощь этим контрольным списком при составлении документов. Конечно, данный список может содержать множество пунктов, которые к Вам не относятся.
Кроме того, контрольный список не является окончательным и полным и может не содержать пункты, которые влияют на снижение налоговых обязательств в Вашем конкретном случае. Поэтому, не стесняйтесь обращаться к нам в случае сомнений. Мы будем рады помочь вам.

И, пожалуйста, помните: чем полнее и качественнее отсортированы (оформлены) документы, тем быстрее мы сможем обработать вашу налоговую декларацию.